AG49, 是全国保险专员协会(NAIC)所发布的针对指数型万能人寿保险(IUL)的精算准则。这个行业规则限制了IUL保单使用演示利率的最大值,从而避免了不切实际的夸大利率,误导投保人。2019年全国保险专员协会(NAIC)的人寿精算团队的IUL设计方案小组,发布了2019年意见。该意见反映了行业协会准备启动对AG49进行修正。如果AG49进一步得到规范,对消费者将会更加有利。


美国保险已经拥有200多年的历史,从最初的定期保险到如今市场上最火的指数型的万能寿险,产品不断迭代更新。而对于消费者来说,如何选择合适的人寿保险产品并且确保自己的权益,就是至关重要的。那么,了解一下美国的保险法规就是非常必要的了。


美国的保险公司如何受到政府监管呢?


美国的保险监管体系的运行已有140多年的历史。美国对保险也实行联邦政府和州政府双重监管制度,联邦政府和州政府拥有各自独立的保险立法权和管理权。美国各州对其州内保险业的监管模式是以立法、司法和行政的三位一体。


除此之外,全美保险监督官协会(NAIC)对美国保险业执行监管,以尽早发现有财务问题的保险公司,并及时采取措施,将其从财务困境中拯救出来,进而保证投保人和股东的权益。该协会从六大方面对美国保险行业进行指导以及完善:保险金制度和清算制度,法定责任准备金提留制度,常规审计制度和清偿能力测试制度,保险价格的管理制度,投资活动的范围限制,对保险公司资本金和盈余金的规定。


其中保险价格的管理制度,确保了保险费率公平、足够和无歧视——控制了被保险人所面对的风险,确保了足够的费率,以及与风险相应的价格。


被保险人由于对保险知识较为匮乏,更容易由于保险人管理的缺陷而遭受损失。为了有效的保护被保险人的利益,美国各州保险监管部门对个人保险险种的费率管理更加严格。


美国人寿保险是完全免税吗?


很多人在购买美国人寿保险的时候,最大的考虑因素就是它的免税的优势。但是美国的人寿保险并非是无条件的免税,而是需要满足一定的条件。我们需要从两个方面来考虑这个问题,一是身故理赔金是否需要缴税?二是现金价值是否需要缴税?


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我们先从第一个方面讲起:身故理赔金是否需要缴税?


一般来说,身故理赔金是完全不需要缴纳个人所得税的,因为它是一种补偿,而不是收入。但是这里就涉及到一个大家都非常关注的问题 — 遗产税的计算。


在美国,遗产税针对美国人(绿卡和公民)和非美国人有不一样的待遇。


- 受保人(保单持有人)如果是美国人,那么美国国税局2019年规定的遗产税豁免的上限是$1,260万, 超过此额度,需要缴纳哦40%的遗产税


- 受保人(保单持有人)如果是非美国人,那么美国国税局2019年规定的遗产税豁免的上限仅为$6万


那么如何解决以上的税务问题呢?


很简单,直接为寿险设置不可撤销的人寿保险信托。那么收益金全为免税。


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那么寿险里的现金价值是否免税呢?


在一定条件下是的。美国是万税之国,因而任何投资理财都不能免税。我们一般所讲的寿险里的现金价值免税,是以支取本金或借贷的方式,并且在保单并未终止的情况下。


除此之外,还需要满意下面两个条件:


1、保单每年所缴纳的保费不能超过美国税务局所规定的上限,否则未来提取现金将被纳税,该保单被称为MEC (modified endowment contract)。


2、支取现金的时候,保单不能在身故前终止。


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