新一年的报税季度即将进入尾声,请各位在美国时间2019年4月15日或之前完成报税。若要延迟报税,亦需要4月15日前完成申请。要注意, 由于是报2018年的税,请按照2018年国税局所规定的要求进行合法和合理的报税。那么,今年报税有什么需要注意?又有什么可以作为抵税或省税呢?


新税法需知


1)个人所得税

     维持7个报税级距,修改其中5个税率:

     旧:10%,15%,25%,28%,33%,35%,39.6%

     新:10%,12%,22%,24%,32%,35%,37%


2)增加标准扣除额:单身家庭1.2万美元;已婚家庭2.4万美元

3)限制州地方税扣除,最多不超过1万美元

4)取消个人4050美元的免税额

5)增加家庭小孩税金豁免额$2,000

6)调减房贷利息扣除额,由100万美元调减至75万美元

7)由于2019年才开始废除强制个人健康保险(Obama Care),所以2018年没有医保仍需扣款


8)个人替代性最低税(AMT)依然适用,但提高了适用个人替代性最低税(AMT)的门槛。年薪低于50万的个人和100万的家庭不再适用AMT纳税标准。

9)保留遗产税,遗产税免免翻倍:560万 - > 1120万美元


报税需知


由于特朗普的税改法案(Tax Cuts and Job Acts, TCJA)已经在2018年正式生效。所有美国公民、合法居民和在美超过183天并有在美国的收入的海外人士,2018年度所都需要按新税法报税。无论是:


1) 工资及奖金、国外收入

2) 福利及小费

3) 股权利益、利息及股息

4) 分红或佣金

5) 退休金或失业救济金

6) 所有博弈所得


以上都各联邦需要申报。如果您是双重国借人士已在另一国报税,利用外国税抵减方式(Foreign Tax Credit),不用担心被双重征税。


新税法下, 以前的常用的抵税项目还适用吗?


• 住宅的净值贷款利息


从2018年开始,住宅的净值贷款利息(房屋净值贷款利息)抵扣在新税法已规定不能再作抵扣。若有净值贷款的老百姓可以利用合并现有的房贷(Home Mortgage)重新做一个房贷,而且房贷总额不要超过75万元,这样全部房贷利息仍然可以抵扣。


• 商业地产贷款利息抵扣不变


新税法生效后申请的房贷,贷款额度不超过75万元的利息才能抵扣。这项贷款额度的限制仅适用于自住的房产,如果是出租用的商业房地产,利息的抵扣不受贷款额度的限制。


• 个人的房地产税与州和地方的入息税,或销售税


新法全部总合抵扣上限一万元。而员工自付商业费用,工作相关的搬运费用,投资及其他费用,在新税法下将都不能再作抵扣。


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