2026税季要避免的五个报税错误

2026报税季已经全面展开。对于纳税人来说，最不希望发生的事情，就是提交了一份错误的税表，导致退税延误，甚至被IRS拒绝处理。

美国国税局（IRS）指出，纳税人在报税过程中最常见的错误，从看似微小的拼写错误，到填写错误的银行账户信息，都可能带来严重后果。这些细节问题在处理大量税务资料时很容易被忽略，但如果能够提前注意，就可以避免后续修改或重新报税的麻烦。

注意：以下仅为IRS指出的部分常见错误。如果您不确定自己的申报是否正确，建议您咨询值得信赖的税务专业人士。

IRS要求纳税人在报税表中填写的SSN必须与社会安全卡完全一致。同样适用于：

• 个人纳税人识别号ITIN（个人纳税人识别号）

• 雇主识别号EIN（雇主识别号）

如果没有SSN但符合申请条件，需要填写Form SS-5申请。该表格可用于：

• 申请新的SSN

• 补发社会安全卡

• 修改或更正SSN相关信息

特殊情况说明：

如果12岁及以上的子女受抚养人从未申请过SSN，必须本人到场申请，由社会安全局审核资格。

另一个常见的报税错误是，使用已失效的ITIN报税。如果一个 ITIN 在美国联邦税表中，连续3年未在报税中使用，将在第3年后的12月31日自动失效。

这种情况常见于，收入较低未报税的人、学生或年轻人、曾短期在美国报税，但后续几年未申报的人。可通过 IRS Online Account 查询状态。

在报税过程中出现拼写或计算错误是很常见的人为失误，但如果发生在税表中，可能会导致，税表被拒收（Rejected）、退税延迟（Delayed）。

常见错误类型包括：

如果发现计算错误，IRS会向纳税人发送：“Math Error Notice（计算错误通知）”该通知会，说明调整内容，如需补充资料，会提供进一步指引。

根据Kiplinger报道， 一项新法律已要求 IRS，必须向纳税人发送相关通知、提高透明度、明确如何处理此类错误。有助于纳税人更好地应对和申诉。

如果纳税人在报税时错误填写了以下信息：

• 报税身份（Filing Status）

• 受抚养人（Dependents）

• 总收入（Total Income）

• 扣除（Deductions）或税收抵免（Credits）

则必须提交修正税表（Amended Return），需要使用Form 1040-X（修正报税表），更正已提交的税表错误、补充遗漏信息、调整收入或抵免。

最后一个常见错误是，税表未签名。根据美国国税局（IRS）规定： 未签名的税表将被视为无效税表（Invalid Return）。可能带来的后果包括：IRS退回税表、需要重新签署并提交、严重情况下可能产生滞纳罚款。

IRS官方报税建议

• 使用专业报税服务

• 优先选择电子报税（E-file）

根据IRS建议，电子报税可以：自动计算税额、提示常见错误、标记缺失信息，有效降低人为错误。

• 使用直接存款(Direct Deposit)

优势：更快收到退税，避免邮寄丢失或被盗。

• 提交前全面检查资料

核对所有信息、确保没有遗漏或错误，避免低级错误。

本文转载自美国宏信会计师事务所