国税局把报税截止日改为5月17日, 如果还没有报税的听众朋友, 要加紧时间, 赶快准备。如果你预计2020年的个人收入能获取退税的话，最好在5月17号前尽早提交报税表，这样就可以尽快收到退税金额，尽量不要拖延到最后的美国报税截止日期。您可以自己申报或者找专业的会计师所申报避免不必要的麻烦。


Q1

报税要注意什么?

今年报2020年的税, 要注意之前CARES法案提供的第一次1200元纾困现金支票及为每名儿童发放500元纾困金，第二次每人600美金，都为免税收入, 不用报税。


而您们4月前到期的2020年的联邦所得税申报表，也将与近几年的申报表有些不同，这是因为冠状病毒大流行引发的新法律，以及通常的通货膨胀调整。像免除了退休账户的最低分配额（RMD）要求, 让一些退休人员在2020年的应税收入将降低，在2021年少缴联邦所得税。另外, 所有人都可以享受的慈善扣除, 这是为了鼓励美国人在冠状病毒大流行期间向慈善机构捐款，最高扣除高达300美元的捐款。


而2020年入息保税和减税回扣额 (Standard Deduction)如下:


符合资格的教育工作者，可获得高达$250的教育费用扣减额。


个人遗产税赦免额为$1158万。家庭遗产税赦免额为$2316万。超过部分的税率为可高达40%。


还有, 要符领取工资补助金(Earn income Credit) 的资格, 没有小孩最多可以拿$538; 一个小孩最多可以拿$3584; 两个小孩最多可以拿$5920; 三个小孩最多可以拿$6660。纳税者年龄最少有25岁，但必须低于65岁。同时小孩子儿女必须在19岁以下, 或者在24岁以下的全日制学生，如果是残疾的, 没有年龄限制。


最后, 如果孩子在16岁或以下，每个合资格的儿童都可以申请$2,000儿童抵税额（Child Tax Credit），当调整后总收入达到$200,000（夫妻合报$400,000）后，儿童抵税额将开始逐步减少直至取消。儿童抵税额是不可返还的，最多只能将应纳税额降至$0。

Q2

有什么方法合理避税?

一般来说, 在美国合理避税的方式有：

  1. 投资退休计划

    固定收益计划（Defined benefit plan）须在2020年12月31日前签字生效，否则将无法做2020年的Contribution ，这很重要，一定要请会计师和TPA协助完成。
    以401（k）的为例，未满50岁的在职人士，2020年的401（k）的最高为19500美元，50岁或以上人士，增加6500美元额度，最高限额为26000美元。无力承担账户最高供款的人士不必灰心。即使年度供款增幅不多，亦可提高账户内的储蓄，尤其当退休储蓄计划涉及雇主的匹配供款时。另外，您的供款还可直接享受税务减免。
    另外，就算没有公司提供401k, 只要你有收入, 无论你赚多少都可以购买个人退休储蓄帐户（IRA），不过需要满足相关收益及供款限制：
    • 2020年个人年收入超过65000美元，夫妻合并申报年收入超过10.4万美元者，无法享有传统IRA供款税前取代的优惠。
    • 2020年传统IRA的供款限额为6000美元，50岁以上者为7000美元。纳税人只要在每年4月中旬报税终止前开立IRA帐户，都可以合法节税。
    如果是SEP IRA的话，可以延税时再开立; 2020年SEP IRA的Contribution为$57,000，2021年为$58,000。或者可以根据自身情况开立Roth IRA账户。
    一般来说以上的IRA账户都是要求在每年的4月15日之前开立。其中比较特殊的是SEP IRA的账户，是IRA中唯一可以随延期报税的账户，也就是说如果已经申请延期报税，那么今年SEP IRA最后的开立时间须在10月15日之前。

  2. 捐赠给慈善机构
    本来只有在你列举扣除而不是采取标准扣除的情况下，你才能在联邦报税表上减掉对慈善机构的免税捐款, 但为了鼓励老百姓在冠状病毒大流行期间向慈善机构捐款，上年推出的CARES法案使纳税人能够在2020年扣除高达300美元的捐款–即使他们采取标准扣除额企业最多可从其应纳税所得额中扣除25% 的符合条件的捐献。超过部分的捐献可以结转到下一个税务年度。

  3. 所得税递延（所得税递延）
    如果预期今年的债务负担会超过明年，那么可以及早规划，在帐目上将今年的部分收入变为明年再实现。应尽量把该支付的费用出付出去。

  4. 购买人寿保险
    美国最简单和最有效向子女转移财产的方式是买人寿保险，规划妥当的人寿保险具有延税（逐步执行）功能，既可以为自己买也可以为后代买，而最终的目的是让子女能够有“意外之财”或者让财产顺顺利利“传宗接代”。很多人一生中能留给子女的财产可能不会超过百万美元，如果买下一份百万美元理查赔的人寿保险，这就等于是实实在在为为子女留下了百万现金。而且人寿保险的理赔受益人无须缴纳任何税费。民众购买人寿保险都是以税后收入进行购买，但在满足一些条件的情况下，也可用税前收入进行购买，以达到节税的目的一般有三种方式，使用Defined Benefit or Contribution Plan，Executive Bonus Plan，团体寿险。根据Defined Benefit Plan规则，可以不受限制地使用与任何类型的保险单。因此，可以将万能寿险或投资型寿险保单与股票，共同基金，债券，CD等结合使用。但是，被保险人依据412（e）（3）确定的福利计划略有不同。需要结合固定年金来使用终身寿险。雇主通过这两种计划都能为员工使用税前收入购买人寿保险。对于接近退休年龄的人来说，优势尤为明显。


**文章中所有资料均来自广告客户，不代表本台立场**