疫情之下, 企业在经营过程中会遇到很多问题,而最需要解决外在和内在的问题就是,如何确保业务不被中断,同时保障员工及其家人健康; 并尽可能维持最佳运营状态。所以, 企业经营者需要解决以上问题, 并在结束前做好准备, 对危机制定了计划以及缓解了风险。


Q:企业如何在疫情下维持经营?

企业现在优先处理需要处理当然是公司所有人的安全健康, 以及在疫情结束前设立好相关的应急计划, 像人事变动、部门之间的接洽、及工作安排等。因此, 企业需要向员工表达同理心,与员工和客户建立信任,并且最重要的是要尽可能地团结一致。企业亦需要打破以往几年的营商方式,重新思考并设定绩效和目标。在以后的日子才能保持灵活地维持业务,占有市场份额。


企业雇主可以运用保险在事前做好完善的规划,当突然不幸身故时,可以使企业仍然拥有原本的经济价值,保护企业主辛苦所开创的事业及保障其家属应有的权益;另一方面在退休后的资产传承上,透过适当的保险规划,也较能够完整和放心的将企业转移给第二代的接班人来继续经营。


Q:如何通过保险来做企业规划?

保障方面

将企业体透过企业主所衍生的各项贷款、负债,和企业营运时所需要的流动资金,以及继承人所必须缴纳的“遗产税” 等金额完整的统计起来,如以下表例:


Q:企业主该投保多少人寿保险呢?

运用专业、完善的保险规划,用较低的保费支出,以企业为“要保人”、企业主为“被保人”再经由妥善的“遗嘱规划” ,当事故发生时,即可以委托家人以该保险金偿还企业中所有的负债、贷款,并且,能够提供足够的流动资金协助企业继续营运。同时,企业的继承人亦可以立刻缴纳应缴的遗产税,进而顺利完成继承,如此,才不会因为企业主一人身故,使得整个企业和家庭演变成屋漏偏逢连夜雨的惨状。这样安排,可以保全企业体的经济价值,并使家属的权益获得较完整的保障,在企业信用情况良好和资金运作正常的状况下,届时,就算企业体要转售给其他有心经营的人或其他企业时,也较能够获得一个满意的价格,所以,事前的规划与准备确实极为重要。


  • 退休后的企业资产转移方面

    经过长年累月的用心经营、奋斗打拼,对于企业雇主而言,企业中的每一项资产都是努力付出所换来的心血结晶,在退休时,自然希望能够将企业资产完整的交给下一代的接班人。然而,在这个处处皆税赋的环境之下,则,更要警觉到各种“税” 是如何课征、如何降低以及如何减免,所以,要将企业资产做高效益的转移,必须要透过仔细的规划和长期、确实的执行,才能够顺利的达成。

    首先,必须要初步估算出应缴的税额,再决定如何采取赠予、继承或买卖等方式,来达到转移财产的目的,一般常见的节税方式包括:分年赠与、持分赠与、设立投资公司、创造负债、购买保险……等。至于怎么样安排最为妥当,因为每一个企业的情况不尽相同,更由于财产规划牵涉的层面太广,最好是请精通各种相关法规之专业人士,如:律师、会计师、税务专家等,共同研讨、拟定确实可行的方案,才能够安心的进行资产转移的动作。

    在这方面值得一提的是,倘若及早运用适当的理财型保险为继承人累积财富,届时,即可以使继承人拥有较多的资金,当办理资产转移时,便可以将企业中许多的不动产、股份……等资产,大量的“卖”给继承人,如此一来,便可以降低整体的赠与净额及税率,再配合其他已经安排好的节税方式,就能以较低的税赋顺利完成世代交替的企业资产转移。

  • 保额的安排及险种的搭配

    △ 保障型

    首先,在遗产税的安排方面,是以终身寿险为主,并依照届时所必须缴纳的税额,为其保险金额;而其余企业主之贷款、负债、企业所需要的流动资金等的部份,在安排上则以定期寿险为主。在定期寿险的规划方面,主要是配合其各自长、短不同的时间性、与其各自所需要投保的金额,在经过一番完整的评估之后,再清楚、明确的安排不同年期的定期寿险其和各自的保险金额。

    △ 理财型

    依据企业雇主在资产转移上的期许,设定保险金额与配合资产转移的年期,安排投资报率较高的:缴费期满,一次全部领回满期保险金之增值型的理财保险。

  • 保费的支付

    保障型的保费支付,基本上,是占该企业在扣除所有的人事、货款、行政、税赋等一切的成本与开支以后,所结余之“年度净收入”的10%左右。理财型的保费支付,是依据企业主在其所订定之资产转移的整体计划中来进行提拨。


安排足够、完善的保险规划,是企业主为员工和企业体所肩负的另一份责任。


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