美国国税局于1月24日开启了 2022年报税季，并提醒纳税人今年要额外注意，以电子方式提交准确的纳税申报表，从而加快退税。


由于4月15日是华盛顿特区的解放日假期，大多数纳税人今年的报税截止日是4月18日。马萨诸塞州和缅因州的纳税人将因爱国者日，截止日被延期到4月19日；另外较晚的截止日适用于某些地区的受灾民众。

图源：kiplinger


以下是2022年报税季纳税人应注意的三大变化：


1

没有收到经济影响付款？是时候认领了 

联邦政府在大流行期间发出了三轮“经济影响付款”，其中包括去年春天作为美国救援计划 (ARP) 的一部分支付的 1,400 美元。这些款项适用于收入低于 75,000 美元的单身申报者和收入低于 150,000 美元的家庭申报者。

如果您仍在等待这笔付款，那么现在是时候让 IRS 知道了。例如，去年有新生儿的家庭可能可以在他们的报税表上申请额外的 1,400 美元抵免额。同样重要的是要记住，对您的刺激付款回报的任何调整都将有利于纳税人，因此您不必为去年发出的付款偿还税款。


2

儿童税收抵免预付款或导致更少的退款

正如许多人指出的那样，您的退税只是您全年向政府提供的无息贷款。尽管如此，许多家庭还是利用退税作为履行重要财务义务的机会，例如支付新车首付、计划家庭度假或翻新房屋。


作为 ARP 的一部分，儿童税收抵免额款项也开始按月发放，并提供给所有有孩子的家庭。通常，家庭可以在报税季节申请全部的抵免额，但在过去的一年里，家庭已经提前获得了多达一半的儿童税收抵免额。


如果您已经收到这些预付款，这可能会影响您的退款金额。例如：一些家庭过去一年未收到儿童税收抵免额款项，他们可能会获得更大的退款。但如果您已预先收到了儿童税收抵免，则可能会导致较小的退款，因为部分抵免额已在去年发出。


这并不意味着您的税收增加或您错过了潜在的税收优惠。这只是意味着您习惯作为年度退款的一部分资金已更早地以较小的金额分配给您。 


3

失业救济金将被征税

作为大流行救济的一部分，美国在 2020 年和 2021 年大幅增加了联邦失业救济金。在 2021 年报税的同时，第一笔 10,200 美元的失业救济金免征联邦所得税。  


但今年的情况并非如此。失业救济金将再次作为普通收入征税，因此领取救济金的人必须检查从他们的税款中预扣了多少。在大多数情况下，纳税人会自动选择为失业救济金预扣税款，这有望将意外税单的风险降至最低。


这个税收季节将是颠簸的。美国国税局去年积压了超过 800 万份申报表仍需处理，纳税人与美国国税局取得联系变得越来越困难。随着美国人本月开始提交纳税申报表，IRS 迅速回到正轨非常重要，但有了一些基本的税务知识，纳税人也可以降低纳税申报表延迟的风险。

图源：AARP


国税局提示，如何顺利报税：✦

电子申报可最快退税，避免纸质报税：今年，尤为重要的一点是要进行电子申报并使用经转帐直接存款，避免纸质报税，以避免退税延迟。如果您需要快速退税，请不要使用纸质税表，请利用软件、可信赖的税务专家或国税局官网 IRS.gov 上的免费报税。


避免延误；提交准确的税表：国税局今年比以往任何时候都更敦促人们确保准备好报税所需的一切信息从而提交一份准确的税表。准确的税表可以避免处理延迟、退税延迟以及之后收到国税局通知。


对经济影响补助金、子女税优惠预付款接收者的特别提醒：国税局还鼓励那些在 2021年收到第三笔经济影响补助金或子女税优惠预付款的民众额外留意。纳税人应确保在税表上正确输入收到的金额。如果信息不正确，国税局将需要进一步审查税表，从而造成延误。为了帮助纳税人，国税局正在邮寄有关刺激补助金和子女税优惠预付款金额的特别信件。人们还可以在国税局官网IRS.gov上的在线账户中查看他们的款额。


低收入家庭福利优惠或额外的子女税优惠：法律规定，国税局不能在2月中之前发放低收入家庭福利优惠或额外的子女税优惠相关的退税，但符合条件的民众可以从1月24日开始提交税表。法律提供了额外的时间，从而帮助国税局避免发放欺诈性退税。


避免电话延误；在线资源是您的最佳选择：国税局官网IRS.gov是您最快捷、最简便的信息来源。国税局资讯电话专线持续收到创纪录的来电数量，超出了其有限资源所能处理的数量。想要避免延误：首先查看国税局官网IRS.gov以获取退税信息和税务问题的答案。在 IRS.gov 上创建在线账户也可以帮助纳税人快速获取信息。在线帐户功能最近已扩展，让更多人可以获得访问权限。


通常不报税吗？考虑申请子女税优惠，以及其它重要抵免：对于通常不报税且未提交2020年税表、未使用非申报者工具的民众，他们仍然可以获得其符合资格的重要抵免，包括纾困金退税额（刺激计划补助金）、子女税优惠预付款或低收入家庭福利优惠。国税局鼓励这些民众提交2021年的税表，从而获得他们有资格领取的所有抵免额。


免费在线帮助选项；常见问题的解答：使用国税局官网 IRS.gov 获取税务问题的解答、查询退税进度或支付税款。无需等待或预约，因为在线工具和资源全天24小时可用。


其它免费的资源：国税局免费报税适用于2021年收入不超过73,000美元的任何个人或家庭。符合条件的纳税人还可以通过免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导 (TCE)项目在全美范围内找到免费的一对一报税协助。


2020年税表还在处理当中？有助于您提交2021年税表的提示：对于2020年税表尚未被处理完毕的民众，他们仍然可以提交2021年的税表。对于此类民众，如果进行电子报税，以下是关键点。纳税人在以电子报税时，需要他们最近一次税表中的调整后总收入或AGI。对于那些等待处理2020年税表的人，请确保在2021 年税表上为去年的 AGI 输入 $0（零美元）。


4月18日报税截止日：大多数纳税人的报税截止日为4月18日；任何人都可以通过提交表格 4868，《申请自动延长提交美国个人所得税申报表的时间》，以获得自动延长六个月的时间来报税。


信息来源：Fox Business、IRS